2026年新的401(k)和IRA缴费限额如下

年薪15万美元及以上员工必须将401(k)追加缴款转入税后罗斯账户。（Dreamstime）

要点

• 美国国税局将2026年401(k)缴款上限提高至50岁以下为24,500美元，50岁及以上为32,500美元。
• IRA缴款上限提高至2026年7,500美元，50岁及以上可额外追加1,100美元。
• 2026年起，年薪15万美元或以上的员工必须将401(k)追加缴款转入税后罗斯账户。

退休投资者明年可存入更多资金，因为美国国税局已上调401(k)和个人退休账户的缴款上限，以考虑通胀因素。

50岁以下员工2026年可向其401(k)及类似计划缴款24,500美元，较今年的23,500美元增加1,000美元。50岁及以上员工可额外追加8,000美元“追加缴款”，较今年增加500美元，使其总额达到32,500美元。

60至63岁员工的追加缴款上限为11,250美元，与今年相同。

2026年的一项重大变化是，年薪15万美元及以上的员工必须将其401(k)追加缴款转入税后罗斯账户。

IRA缴款上限已提高至2026年7,500美元（今年为7,000美元），50岁及以上员工可额外追加1,100美元。此限额适用于个人所有IRA账户的总和；无论拥有多少个账户，储蓄者都不能超过此限额。

传统IRA缴款在特定条件下可抵税。没有工作退休计划的员工可全额抵扣，而有工作退休计划的员工则受收入限制影响。

单人纳税人如其参与工作退休计划，其收入超过91,000美元则无法抵扣（2025年为89,000美元）。对于夫妻共同申报的纳税人，若其参与工作退休计划的配偶负责IRA缴款，其部分抵扣上限已提高至149,000美元（2025年为146,000美元）。

罗斯IRA缴款也受收入限制。允许缴款逐渐减少至零的“收入减免范围”已提高至单人纳税人及户主为153,000至168,000美元（2025年为150,000至165,000美元）。对于夫妻共同申报的纳税人，该范围为242,000至252,000美元（2025年为236,000至246,000美元）。

储蓄者信用的收入上限为：夫妻共同申报为80,500美元（2025年为79,000美元），单身及分居纳税人分别为40,250美元（2025年为39,500美元）。

请致信伊丽莎白·奥布莱恩：elizabeth.obrien@barrons.com