高收入者将失去退休储蓄的税收优惠但仍有银光

50岁以上的员工从明年开始，将失去部分401(k)储蓄的税收优惠。情况并不像表面看起来那么糟糕——仍有充分理由将储蓄计划如401(k)最大化。

这一变化适用于401(k)及类似退休计划中的“追加”储蓄。2026年，50岁及以上员工的追加储蓄限额为8000美元，60至63岁员工为11250美元。这些限额在每人24500美元的最高储蓄限额基础上叠加。（63岁及以上则恢复为8000美元）。

从明年开始，50岁及以上特定员工的追加储蓄必须转入税后Roth账户。该规定适用于今年收入超过15万美元的员工，因为收入门槛适用于前一年的收入。

这一变化意味着，那些过去向传统、预缴税401(k)账户进行追加储蓄的储户将失去该笔金额的所得税抵扣。

但税收优惠并未消失，只是被推迟了。因为Roth账户的储蓄在存入时需缴税，但取出时则免税。Roth账户仍允许储蓄税后增长，而不是对股息或资本利得征税。

追加储蓄是老年员工在其他财务义务（如大学学费）可能已“远去”的时候，存下额外资金的绝佳方式。根据先锋集团《美国储蓄2025》报告，2024年，收入超过15万美元的员工中有51%进行了追加储蓄。

处于收入巅峰期的老年员工可能更倾向于传统401(k)的税收优惠。存入这些账户的资金会从您的年度总收入中扣除，从而减少您的税单或增加您的退税。

但Roth 401(k)和Roth IRA也有优势。最大的一个优势是，它们不适用原持有人的最低退休提款要求，因此资金可一直增长，直到被使用或传承给继承人。

“拥有在需要时可以取出资金，而不必被强制取出，对人们来说是令人安心的，”北方信托研究所税务规划主管简·戈姆·迪特尔伯格说。

许多顾问建议在退休时应混合使用预缴税和税后资金，以实现最大灵活性。为此，高收入者可能会选择将不仅仅是追加部分的资金转入Roth账户。

决定是否向Roth或传统账户存钱，涉及对未来收入和税率的赌注——这将决定是现在缴税还是将来缴税更好。许多储户会“对冲”其赌注，向两种账户各存一部分。

Roth提款的另一个好处是，它不会增加您的应税收入。这在当前有2028年前适用于65岁及以上人群的6000美元老年抵扣的情况下尤其有用。Roth提款也不会增加您的收入，用于计算医疗保险B和D部分的保费，而这些保费对高收入退休者有附加税。

向Roth IRA的存款受收入限制，这使得Roth 401(k)对希望积累税后资金的高收入者更具吸引力。2026年，单身人士和户主的Roth IRA收入抵扣范围为153000美元至168000美元。对于夫妻共同申报的夫妇，该范围为242000美元至252000美元。

但有一些细节。Roth账户的收益只有在账户开设满五年且持有人年满59½岁后，才能免税取出。（本金可随时取出，免税且无罚金）。

在某些情况下，可能不建议存入Roth账户。比如，您60岁，计划两年后退休并立即提取储蓄用于生活开支。在这种情况下，迪特尔伯格表示，您可能更好的选择是将资金存放在退休账户之外。

如果您有其他紧迫的资金需求，如偿还高利贷，或者计划将您的养老基金捐赠给慈善机构，您也可能决定不进行Roth追加储蓄。

但对于大多数人来说，尽管这意味着使用Roth进行追加储蓄，仍然值得将退休储蓄最大化。最终的节税仍相当可观，如果您不利用这个机会，那就像是“割了自己的鼻子来报复自己”，瑞克兰信托认证财务规划师贝瑟妮·德弗说。

致伊丽莎白·奥布莱恩：elizabeth.obrien@barrons.com