如何在今年驯服税务老虎
Nov 25, 2025 01:00:00 -0500 | #Taxes #Guide to Wealth
（插图：Josie Norton）
从战略慈善捐赠到适时的Roth转换，再到充分挖掘健康储蓄账户的潜力，财务专家分享了一些显著降低税单的方法。
财富增长从来不只是关于你赚了多少钱，而是关于你能保留多少。因此，在另一个纳税申报年度即将结束之际，我们向财务专家们咨询了他们最偏爱的、能帮你缴更少税款的策略。税务管理并不像中彩票那样刺激，但这些策略长期来看却能带来丰厚回报。
集中捐赠
Damien Martin，EY税务合伙人
Damien Martin，EY税务合伙人（EY提供）
由于2017年《减税与就业法案》的实施，越来越多的人不再选择列支扣除，主要原因是标准扣除额几乎翻倍，而州和地方税（SALT）扣除额被限制在1万美元。如果你的列支慈善扣除额——比如1万美元——没有超过65岁以下夫妻共同申报的标准扣除额31,500美元，那么你的捐赠将无法获得任何税前优惠。这时，捐赠顾问基金（DAF）就派上用场了。与其每年捐赠1万美元，不如将三年的捐赠集中到一年内，一次性捐赠3万美元。这样能帮你超过标准扣除额，从而提前享受税前优惠。之后，你可以通过DAF每年捐赠1万美元给心仪慈善机构，因为这种工具允许你长期规划捐赠。
但请注意，2026年将有两个新规则生效。首先，对于选择列支扣除的人群，慈善捐赠的最低门槛为收入的0.5%。这意味着你的捐赠额需超过该门槛，才能获得扣除。其次，由于立法技术性原因，高收入者将面临约5.4%的总列支扣除额削减。例如，如果你年收入125万美元，向慈善机构捐赠10万美元，那么前6,250美元将无法扣除，而第二个变化意味着你的扣除额将再减少5,068美元。
生命周期税率管理
Anthea Tjuanakis Cox，摩根士丹利财务规划负责人
Anthea Tjuanakis Cox，摩根士丹利财务规划负责人（摩根士丹利提供）
我们所有人都希望在每年纳税时尽量减少税负，但生命周期税率管理关注的是整个生命周期内有效税率的最小化。这意味着协调收入流动、提款、Roth IRA转换、慈善捐赠、资本利得和股权补偿，使你的收入始终落在最优的税级区间。大多数人可能只关注年度纳税准备，这是一项年度活动。而生命周期税率管理更侧重于税负预测，需要讨论前瞻性场景，并使用建模软件。与其问“我如何在本年度少缴税？”，我们更会问“我们如何让你长期保持在最低有效税级？”？
为什么重要？考虑一位仅持有税延账户退休的人：他们相比那些跨税前、税延和免税账户分散资产的人，战略灵活性更差，这限制了他们优化整个生命周期税率的能力。例如，许多客户退休时几乎所有的资金都在税延账户中，一旦达到最低提款额度，其税率可能飙升，甚至可能高于他们巅峰时期的工作阶段。这会带来巨大的意外冲击。
账户类型多样化能最大程度地帮助人们管理整个生命周期内的税收影响。生命周期税率管理之所以有趣，是因为它能将一个看似不佳的年度转化为机会。如果某人被解雇，或市场低迷，这可能意味着一个税率较低的年度，你可以利用这个机会，比如出售长期资本收益，或加速控制收入。一个艰难时刻在更长的财富机会背景下，可能蕴藏着潜在价值。生命周期税率管理对某些人而言，可能带来数百万的税负差异。
强化式税负亏损收割
Michele Martin，Prosperity公司总裁，EisnerAmper旗下财富管理部门
Michele Martin，Prosperity公司总裁，EisnerAmper旗下财富管理部门（EisnerAmper提供）
直接索引是一种激进的税负亏损收割策略。它提供对广义市场指数（如标普500）的敞口，寻求相对于基准的收益，同时主动每月收割亏损。这是一种高净值人群策略，因为它在税前账户中产生被动亏损，用以抵消资本收益。例如，如果你大部分储蓄在IRA账户，这种策略对你不太适用。我们通常用于拥有税前账户超过500万美元的客户，因为他们在账户中每年创造持续收益。你可以逐步积累这些收割的亏损，并从年到年结转，一旦账户中出现收益事件，包括出售企业或第二居所产生的被动收益，这些亏损将用于抵扣，非常有价值。
我们看到直接索引对持有集中股票仓位的客户具有巨大价值。比如，一位高管退休时拥有数百万美元的高估值公司股票，出售时将面临沉重的资本利得税。通过直接索引策略，你可以逐步出售这些股票，用所得资金创建或补充一个完全分散的账户，然后逐步从该账户收割亏损，以抵消公司股票的资本利得。这是一种优雅的分散策略。在2022年这样的波动年份，我们曾用此策略为客户提供显著的亏损收割。
设立健康储蓄账户
Nell Cordick，Bogart Wealth财务顾问
Nell Cordick，Bogart Wealth财务顾问（Bogart Wealth提供）
几乎没人充分利用的一种绝佳工具是健康储蓄账户（HSA）。HSA与雇主提供的高免赔额健康保险计划相连接。即使他们参与了HSA，大多数人仍会按需使用资金。如果他们能从口袋中支付医疗费用，HSA就变成一个比Roth IRA更好的税前储蓄账户。资金存入免税，增长税前，最终在支付合格医疗费用时免税。资金可以逐年累积，如果在你去世时仍有余额，将转移给受益人。
以下是一个如何运作的例子：我一位单人客户，年收入15万美元，年龄56岁。他此前从未向HSA捐款，因此今年开始缴纳年度最高限额4300美元。由于他年满50岁，还可额外每年增加1000美元的追加存款。从明年（年度最高限额将上调至4400美元）开始，他每年缴纳5400美元（假设每年增长率为6%），到65岁时，他将累计约71,000美元。
65岁后，你必须支付医保。在某个阶段，大多数人将需要白内障手术。很多人后期需要昂贵的牙科治疗。保险通常只支付极少部分，而医保仅支付基础白内障植入镜片，因此人们通常愿意自费购买升级版。健康储蓄账户可以解决退休期间那些昂贵的医疗支出。此外，还可以用于支付医保保费。
将DAF与Roth转换结合
Amy Braun-Bostich，Braun-Bostich & Associates创始人、CEO及私人财富顾问
Amy Braun-Bostich，Braun-Bostich & Associates创始人、CEO及私人财富顾问（Braun-Bostich & Associates提供）
一对60岁的夫妻是我的客户，他们积累了巨大财富，并致力于慈善事业。他们定期以现金进行慈善捐赠，并维护一个捐赠顾问基金（DAF）。他们的遗嘱安排包括为三位成年子女的遗产分配。在当前年度，这对夫妇欠联邦税款62,000美元，其中包括8,000美元的投资收入相关税款。截至目前，他们已支付了48,000美元。
通过向DAF捐赠136,000美元的高估价股票，这对夫妇可以显著减少税单。因为向DAF捐赠通常可抵扣调整后总收入的30%，此股票捐赠能实现全额抵扣，显著降低应税收入。完成DAF捐赠后，他们的联邦税负将从62,000美元降至约30,000美元。由于他们已支付48,000美元，他们将获得约18,000美元的联邦退税。
接下来，这对夫妇可以将丈夫的传统IRA部分转换为Roth IRA。此次转换将增加一些所得税，使总税负约为56,472美元。但这仍低于不进行任何规划的原始62,000美元。Roth转换还将帮助将资金转移至免税账户，支持其长期目标——留下税效高的遗产。实际上，该策略将他们保留在12%税率区间，而不是将他们推至22%。
早退休的最佳时机
Gabriel Shahin，Falcon Wealth Planning创始人兼CEO
Gabriel Shahin，Falcon Wealth Planning创始人兼CEO（Falcon Wealth Planning提供）
62至67岁这五年，是你一生中最具力量的税务规划时段，只要你善于利用。对于在60岁左右退休、在领取社保和退休账户最低提款额（RMD）之前的人群，存在一个被低估的窗口，可获得巨大税务优势。在退休后的几年，你的收入下降，从而可能落在较低税率区间——对于大多数富裕家庭，这通常是12%。
策略是：在该窗口期内进行Roth IRA转换。Roth转换会触发所得税，因此在税率较低时进行转换，退休者可以提前支付少量税款，从而减少终身税收暴露，同时希望保持资本利得和社保收益的轻税。不幸的是，许多退休人士错过了这个窗口，在收入最低的几年内几乎没有进行税务规划。等到73岁时，他们必须从增长的IRA账户中提取最低金额，这可能导致他们进入较高税率区间，甚至可能使多达85%的社保收入变税。使用这一不为人知的税务策略，可以减少未来高税率暴露，避免在特定收入水平触发的医保附加税。