退休期间有许多方法可以降低你的税单5个需牢记的策略

(Scott Olson/Getty Images)

在工作期间，缴纳高额税款往往是不可避免的。

但在退休后则不然。有许多策略可以削减你的税单，而今年早些时候通过的新税法让数百万老年人更容易运用这些策略。

首先，该法案永久性地保留了2017年税法中的临时较低税率，并扩大了标准扣除额。此外，它还为65岁及以上的纳税人增加了6000美元的扣除额，该扣除额对单身人士在应税收入达到75000美元时开始逐步取消，对夫妻则在应税收入达到150000美元时开始逐步取消。

将各种老年人扣除额加到标准扣除额上，2025年一对退休的夫妻在缴纳联邦税前可享有高达46700美元的应税收入。即使这对夫妻每年合计领取10万美元的社会保障金，另取出5万美元的401(k)账户提款，根据注册公共会计师、《早期退休税务规划》一书的合著者肖恩·马兰尼（Sean Mullaney）的计算，他们仅需缴纳6351美元的联邦税。

“人们在退休时担心税务问题，”马兰尼表示，“但即便那些尚未为税务效率优化财务的退休人士，也通常税负很轻。”

你还可以通过在退休期间牢记几个简单原则进一步削减税单。

利用低税率年份

假设你65岁退休，主要依靠税后储蓄生活，并计划等到70岁才开始领取社会保障金，以最大化你的福利金额。

你正处于黄金时期，收入几乎不需缴纳所得税。当然，诱惑是享受这些无税的年份。但更聪明的做法是，尽量填满低税率区间，以便在未来退休期间降低税负，或者在收入水平保持在最低税率区间内。

你有多激进取决于你的财富程度。如果你是中等收入者，并不预计未来退休期间会进入高税率区间，你只需填满较低税率区间——例如12%。你可通过从个人退休账户中提前提款实现，即使你尚未达到最低提款要求。

你还可以考虑小额的罗斯转换。这种操作是将资金从税延账户转移到免税的罗斯账户。你将为此承担税款，而罗斯账户通常只有在你拥有足够的现金账户或银行账户支付后才具有意义。此外，你也不应进行大规模的罗斯转换，以免推高你的税率或使收入过高而失去6000美元的老年人扣除额。

大规模罗斯转换适用的情况

拥有数百万美元IRA或401(k)账户的富裕人士应当采取更为激进的策略，也不必担心会威胁到6000美元的老年人扣除额。如果他们在60岁或70岁初期无所作为，将来退休期间将不得不从税延账户中提取巨额的最低提款额，这会推高他们的税率和医疗保险费。

解决方法是在RMD（最低提款额）开始之前，通过罗斯转换逐步减少你的税延账户。单身人士在使用标准扣除额的情况下，最多可承受121100美元的应税收入，仍处于22%的税率区间内进行罗斯转换。

在这一水平下进行五年罗斯转换，可以将超过60万美元从税延账户中移出。马兰尼表示，这对预计未来将有大量应税RMD（税率24%或更高）的老年人来说是明智之举。

最小化社会保障税

如果你是高收入者，且拥有大量来自投资或养老金的退休收入，几乎肯定会缴纳85%的社会保障福利税，这是最高可能的税率。

相比之下，如果你属于中产阶级，你的税单可能主要取决于你社会保障福利中被征税的金额。

社会保障使用复杂的公式来计算你福利中被征税的比例：将你的应税收入加上一半的社会保障福利加上市政债券利息。最终结论是，如果你的收入几乎全部来自社会保障，你将几乎不缴纳联邦所得税。

如果你拥有混合的税延退休账户和经纪账户，部分社会保障福利将被征税。但仍有一些步骤可以减少这种税收压力。

首先，通过在开始领取社会保障前进行罗斯转换，降低你的RMD。如果你拥有大量现金账户或银行账户，寻找投资方式，使其更税优。例如，银行定期存款、货币市场账户或房地产投资信托基金等高收入型投资方式并不税优。

大多数股票更为税优。它们支付的股息通常以较低税率征税。如果你持有股票满一年后出售，且应税收入未超过单人标准47025美元或夫妻标准94050美元，则不会缴纳资本利得税；若超过这些标准，通常仅按15%征税；真正的大幅收益则按20%征税。

申报专项扣除更具吸引力

新税法允许每年最多40000美元的联邦税前扣除额，用于房产税及州和地方所得税。纽约长岛的注册会计师兼财务顾问戴维·弗里斯（David Frisch）表示，由于长岛以高房产税闻名，今年将有更多他的长岛客户选择申报专项扣除。

他建议他们密切监控医疗费用，这些费用在超过应税收入7.5%时可申报专项扣除，包括医生出行里程费、医保保费、补充医保保费及牙科费用。

慎重考虑慈善捐赠

与其每年向慈善机构进行大额捐赠，不如考虑“集中捐赠”，建议来自北卡罗来纳州夏洛特市的注册会计师兼财务顾问安·瑞利（Ann Reilley）表示。在你进行大量捐赠的年份，申报专项扣除；在其他年份，选择标准扣除额。这是更高效的策略。“你不希望税负牵着狗跑，但如果客户本来就热心公益，你希望他们采用最优策略，”瑞利说。

如果你拥有大型税延IRA账户，且年满70.5岁，还有更优的捐赠方式：合格慈善分配。这类捐赠计入你的RMD，且不显示在你的纳税申报表上。假设你必须提取40000美元的RMD，这笔钱将被征税。但如果你从你的IRA中向慈善机构直接支付40000美元，你将不会被征税。

你不能从401(k)账户进行合格慈善分配，必须先将资金转移至IRA账户。弗里斯表示：“你几乎希望为IRA配一个支票簿——专门用于慈善捐赠。”

致 Neal Templin，邮箱：neal.templin@barrons.com