新税法帮助退休人员大幅削减税单

Dec 05, 2025 02:00:00 -0500 | #Retirement #Feature

（插图：Jori Bolton）

根据税制基金会的数据，65岁及以上纳税人可预期其税后收入平均每年增长4.5%，而所有年龄组的纳税人仅增长3%。

关键要点

退休人员将从今年的新税法中获得最大收益，可以尽早采取一些临门一脚的策略开始储蓄。

根据“一个大而美丽的法案”（OBBBA）的条款，65岁及以上的纳税人可预期平均每年税后收入增长4.5%，而所有年龄组仅增长3%，据税制基金会称。

这在一定程度上是因为为65岁以上纳税人引入了每人6,000美元的抵扣，但对单人纳税人收入达到75,000美元至175,000美元，以及夫妻共同申报收入达到150,000美元至250,000美元的情况将逐步取消。

但收入较高的退休人员也受益。该法案的调整对高收入群体有利，“我们有很多富有的老年纳税人”，税制基金会高级经济学家兼建模项目主任李华群说。

法案的核心是延长历来较低的所得税率，原定明年上调。最高税率将保持在37%，而非上调至39.7%。

以下是退休人员如何利用低税率及其他规则调整的方法：

考虑提前或更大额的IRA提款

虽然退休账户的最低必要提款（RMD）从73岁开始，但可以考虑提前开始提款。

个人退休账户和401(k)的提款需缴纳所得税，而RMD通常会将收入推入下一个更高的税率区间，斯瓦布财富管理研究中心研究主管罗布·威廉姆斯表示：“通过提前提款，您未来的RMD将更小，可能避免进入更高的税率区间。”

如果您已经领取RMD，可以考虑在尚未达到下一个更高税率区间前，多提一些金额，埃德·斯洛特（Ed Slott & Co.总裁）建议。

斯洛特补充说，如果认为未来税率可能上涨，这种操作更有意义。

“OBBBA使税率永久化，但字典中‘永久’一词与税收政策中的‘永久’含义不同，它意味着只有国会修改之前才有效。”斯洛特说。

OBBBA从明年起限制慈善捐赠，允许在捐赠金额超过调整后总收入0.5%的前提下，以项目化扣除方式捐赠，但项目化扣除额上限为35%。

这引发了一种“集中捐赠”的热潮，但70½岁及以上的投资者可以放心：他们可以通过从IRA直接捐赠给符合条件的慈善机构（QCD）规避新限制。

QCD视为全部或部分RMD，减少应税收入，而这种优惠相当于全额税前抵扣，斯瓦布财富管理研究中心税务顾问罗布·伯内特表示。

减少收入的举措可能帮助您获得部分或全部6,000美元的老年人抵扣，不只如此，还有其他优势，如州和地方税（SALT）扣除额上限提高至4万美元（此前为1万美元），但当收入达到50万美元至60万美元时，将逐步减少至1万美元。

布莱克·哈里森（CapWealth财富管理执行副总裁）建议考虑出售亏损投资。亏损可以抵消应税收益，每年最多抵扣3,000美元。

哈里森补充说：“如果您正在领取RMD，可以考虑使用QCD减少收入。”

其他举措：避免购买即将在年末产生资本利得分配的基金、将奖金推迟至2026年、以及最大化退休计划的贡献额。

“如果您有副业，可以通过个人401(k)计划减少应税收入，”梅尔卡集团财务规划部副总裁珍妮弗·贝克说。“作为个人，您既是雇员也是雇主，因此可以同时做出雇员和利润分享贡献。”

由于SALT抵扣额上限提高，您的项目化扣除更可能超过标准扣除额，因此您应收集可抵扣费用的凭证，并将符合条件的费用提前至今年。

对于退休人员来说，医疗费用可能构成一笔可观的项目化扣除。自费医疗费用在超过您调整后总收入7.5%的前提下可抵扣。

为了加速医疗费用，埃琳·斯坎奈尔（Ameriprise私人财富顾问）建议：“告诉医疗提供者，您希望在年底前支付未来手术费用。”

美国国税局表示，若手术“在年底前显著未安排”，则该费用可抵扣。

对许多依赖IRA资产生活的人而言，将其转换为免税Roth账户可能不合算，因为转换的税负可能需要数年才能抵消——转换后的资产仍需缴纳所得税。

但结合新老年抵扣、更高的SALT抵扣额及其他扣除项目，您可能降低应税收入，使得转换变得合理。如果不符合老年抵扣条件，可考虑提前进行慈善捐赠，杰瑞·多伊尔（BNY财富资深遗产规划顾问）建议。转换后的资产仍需缴纳所得税。

“您可以将转换与大额慈善捐赠相结合，”多伊尔说。“因此，当您从转换中产生应税收入时，可以被慈善捐赠抵扣。”