特朗普账户可能附带免费资金，但存在缺点

新账户将为数百万家庭提供储蓄工具，但作为传统IRA，它们存在税务问题。

迈克尔·戴尔和苏珊·戴尔与总统唐纳德·特朗普一同在白宫罗斯福厅宣布“特朗普账户”计划。（芯片·索莫迪维拉/盖蒂图片社）

关键要点

• 特朗普账户由联邦政府为新生儿注入1000美元，18岁后转化为传统IRA，提前59½岁取出可能面临征税和罚款。
• 这些账户个人每年最多可贡献5000美元，但政府和慈善捐赠不计入该限额。
• 专家建议替代储蓄工具如罗斯 IRA、529计划和托管账户更具灵活性和潜在税务优势。

没有人应该拒绝免费资金，尤其是那些苦苦挣扎的父母，更别说为子女的未来储蓄，但特朗普账户——由联邦政府为新生儿注入1000美元——可能不是最佳选择。

父母和监护人可能希望考虑其他工具的原因有多个。其中之一是，当孩子年满18岁时，特朗普账户将变为传统个人退休账户。这意味着，从特朗普账户中获得的任何收益都将计入孩子的“非应税收入”，若在59½岁前取出，则需缴纳当年的所得税。

这些提款也可能面临10%的罚款，除非用于高等教育。受益人还可以使用1万美元用于首次购房，无需罚款。

“我建议父母如果有机会就接受这笔免费资金，但除非你已完全耗尽所有其他储蓄选择，否则我不建议你过多关注将更多资金存入该账户，”NerdWallet的财富管理专家凯特·阿什福德在接受采访时表示。

其他选择包括罗斯IRA、529教育计划和托管账户（如UGMA和UTMA）。每种都有优缺点，但总体而言，相对于特朗普账户，它们更灵活，部分还具有税务优势。

专家对特朗普账户的担忧之一是，除了政府（包括州和地方政府）及慈善团体提供的赠款外，个人每年最多只能贡献5000美元。

对于那些可能没有储蓄能力的家庭，这一上限不会构成障碍。“但对于试图为大学储蓄大量资金的人群，这确实是一个需要牢记的限制，”阿什福德说。

特朗普账户于7月通过联邦税收和支出立法创建，根据政府规定，账户可在2026年7月4日起开设和资助。政府周二发布了指南。美国公民出生于今年至2028年间，一旦账户激活，每人将获得1000美元。但父母和监护人可以为任何未满18岁的儿童开设特朗普账户。

这些账户内的资金实现税前增长，但家庭和朋友的捐赠是以税后资金进行的。托管账户（包括UGMA和UTMA账户以及罗斯IRA）的捐赠同样以税后资金进行，但多数州允许529计划享受不同程度的税收抵扣。

阿什福德指出，529计划的一个优势是，如果资金用于教育，全部提款均为免税。这包括高等教育，也包括K-12学费或职业培训学校。

此外，家长或监护人对账户拥有控制权，而特朗普账户在孩子满18岁后将由孩子控制，这意味着它可能“显著影响其获得助学金的能力”，J.P.摩根财富管理财富规划和建议主管亚当·弗兰克在采访中表示。

529计划的另一个优势是，任何未使用的资金可以转让给他人，而特朗普账户则不具备此功能，据EY私人税务主管黛安·梅汉表示。

戴尔技术公司创始人兼首席执行官迈克尔·戴尔和他的妻子苏珊周二宣布，他们将向2024年或更早出生、生活在家庭收入中位数为15万美元或以下地区、年龄10岁及以下的2500万儿童账户中各投入250美元。他们的赠款——通过各种慈善渠道——总计62.5亿美元。

慈善家如戴尔夫妇、慈善组织和州及地方政府的赠款不计入每年5000美元的限额。同样，联邦政府提供的1000美元也不计入该限额。

弗兰克指出，这些赠款可以超出5000美元的限制，这无疑有助于鼓励家庭储蓄——无论资金用于教育、购房还是创业。

“但与普通的UTMA或UGMA托管账户相比，这些账户稍显限制性，”他说，“尚不清楚这是否是父母最佳的储蓄渠道。”

弗兰克更倾向于托管账户的原因是，他们允许家长或监护人投资资产于多种金融选择，而不仅仅是特朗普账户要求的低成本股票指数基金或交易型开放式基金。

另一个优势是灵活性：“这笔钱可以随时取出用于任何用途，”阿什福德说。

特朗普账户的一个优点是雇主可以向其账户捐款，每年每人前2500美元不计入员工收入。

梅汉指出，2500美元的雇主限额是按员工计算的，因此如果一名员工有两个孩子，必须将捐款分摊给两个孩子。此外，虽然捐款对员工和子女是免税的，但分配的资金最终对受益人征税，梅汉在邮件中表示。

请致信阿比·舒尔茨：abby.schultz@barrons.com